Pour transmettre leur patrimoine, les Français misent de moins en moins sur le testament… et de plus en plus sur l’assurance vie. Un choix gagnant, puisque ce produit d’épargne offre des avantages fiscaux très compétitifs.

Quand il s’agit de coucher ses dernières volontés, on pense tout de suite à un document : le testament. Pourtant, pour préparer leur succession, les Français y ont de moins en moins recours. C’est ce dont témoigne le dernier Observatoire des solidarités intergénérationnelles mené par l’association d’épargnants Asac-Fapes avec l’Ifop, et dévoilé ce jeudi 15 mai. Selon cette étude, le testament perd progressivement du terrain dans les pratiques successorales : seuls 32% des Français interrogés déclarent l’avoir rédigé ou avoir intention de le faire prochainement, soit une baisse de 5 points par rapport à 2024. Et ce alors que plus de 7 Français sur 10 (71%) déclarent avoir l’intention de léguer un héritage.

Paradoxal ? Pas tant que cela, car les Français l’ont bien compris : cette transmission peut s’opérer par d’autres moyens que le testament, et notamment via un produit d’épargne comme l’assurance vie, qui reste l’instrument privilégié par une majorité de sondés (53%), loin devant d’autres solutions, comme les livrets bancaires (20%), l’immobilier (18%), la Bourse (5%)… En effet, outre la possibilité d’épargner et de faire fructifier ses économies tout au long de sa vie, l’assurance vie permet, via sa clause bénéficiaire, de désigner la ou les personnes de son choix qui hériteront du capital à son décès. Ceci avec deux avantages majeurs : pouvoir choisir son ou ses bénéficiaires hors du cercle familial, et avec une fiscalité allégée sur le capital transmis.

Le capital d’une assurance vie est transmis hors succession

Pour rappel, le testament permet d’organiser le partage de ses biens de son vivant, mais le patrimoine distribué est alors soumis aux droits de succession, qui sont fonction du lien de parenté avec le défunt. Ce lien de parenté détermine l’abattement auquel les héritiers ont droit. Ce n’est qu’au-delà de cet abattement que les droits de succession s’appliquent. Le conjoint survivant ou partenaire de Pacs est totalement exonéré de droits de succession, et pour un enfant, un père ou une mère, l’abattement maximum est de 100 000 euros, s’il n’a pas été utilisé dans le cadre d’une donation au cours des 15 années précédant le décès.

Avec une assurance vie, qui se transmet hors succession, le conjoint reste toujours exonéré de toute fiscalité. Mais pour tous les autres bénéficiaires potentiels (enfants, frères, sœurs, neveux et nièces, tiers…), la fiscalité est plus avantageuse que dans le cadre d’une succession puisque les versements effectués par le souscripteur avant ses 70 ans profitent d’un abattement de 152 500 euros qui s’applique pour chaque bénéficiaire désigné. Notre chroniqueur Gilles Belloir, directeur général de Placement-direct.fr prend l’exemple d’un couple ayant chacun souscrit son propre contrat d’assurance vie : «Si chaque parent désigne par exemple les trois enfants comme bénéficiaires à parts égales, ils pourront leur transmettre jusqu’à 915 000 euros en toute franchise d’impôt. Un sacré avantage !»

Après 70 ans, cet avantage fiscal diminue, car c’est alors un abattement de 30 500 euros qui s’applique pour l’ensemble des bénéficiaires. Un inconvénient qui peut être compensé par l’exonération de la fiscalité sur les intérêts et gains du contrat. Imaginons que vous souhaitiez investir une somme de 80 000 euros à l’âge de 70 ans. A votre décès, votre contrat d’assurance vie est valorisé 140 000 euros. Mais pour vos bénéficiaires, la fiscalité ne s’appliquera que sur 49 500 euros (80 000 euros – l’abattement de 30 500 euros), soit sur presque trois fois moins que votre capital total. Autrement dit, quel que soit votre âge, l’assurance vie reste imbattable pour gratifier vos héritiers, au sein de votre cercle familial comme en dehors.

Moștenire: Francezii preferă asigurarea de viață în locul unui testament, au dreptate?

Pentru a-și transmite averea mai departe, francezii se bazează din ce în ce mai puțin pe testamente… și din ce în ce mai mult pe asigurările de viață. O alegere câștigătoare, deoarece acest produs de economii oferă avantaje fiscale foarte competitive.

Când vine vorba de a-ți scrie ultimele dorințe, un document îți vine imediat în minte: testamentul. Totuși, pentru a-și pregăti succesiunea, francezii recurg la aceasta din ce în ce mai rar. Asta demonstrează cel mai recent Observator al Solidarității Intergeneraționale, realizat de asociația de economii Asac-Fapes împreună cu Ifop și dezvăluit joi, 15 mai. Conform acestui studiu, testamentele pierd treptat teren în practicile succesorale: doar 32% dintre francezii chestionați spun că au redactat unul sau intenționează să o facă în curând, o scădere de 5 puncte procentuale față de 2024. Și asta în timp ce peste 7 din 10 francezi (71%) declară că intenționează să lase o moștenire.

Paradoxal? Nu chiar atât, pentru că francezii au înțeles bine: această transmitere se poate realiza prin alte mijloace decât testamentul și, în special, prin intermediul unui produs de economisire, cum ar fi asigurarea de viață, care rămâne instrumentul preferat de majoritatea respondenților (53%), cu mult înaintea altor soluții, precum conturile bancare (20%), imobiliarele (18%), piața bursieră (5%)… Într-adevăr, pe lângă posibilitatea de a economisi și de a-și face economiile să crească pe tot parcursul vieții, asigurarea de viață permite, prin clauza sa de beneficiar , desemnarea persoanei sau persoanelor alese de către persoană care vor moșteni capitalul la deces. Acest lucru are două avantaje majore: posibilitatea de a alege beneficiarul (beneficiarii) în afara cercului familial și impozitarea redusă a capitalului transferat.

Capitalul unei polițe de asigurare de viață este transferat în afara moștenirii

Vă reamintim că un testament vă permite să organizați partajarea bunurilor dumneavoastră în timpul vieții, dar bunurile distribuite sunt apoi supuse impozitului pe succesiune , care depinde de relația dumneavoastră cu defunctul. Această relație determină alocația la care au dreptul moștenitorii. Impozitul pe succesiune se aplică doar dincolo de această alocație. Soțul/soția sau partenerul/partenera civilă supraviețuitor/supraviețuitoare este scutit/ă complet de impozitul pe succesiune, iar pentru un copil, un tată sau o mamă, alocația maximă este de 100.000 de euro , dacă aceasta nu a fost utilizată ca parte a unei donații în cei 15 ani precedenți decesului.

În cazul asigurării de viață , care este transferată în afara moștenirii, soțul/soția rămâne întotdeauna scutit de orice impozitare. Însă pentru toți ceilalți potențiali beneficiari (copii, frați, surori, nepoți și nepoate, terți etc.), tratamentul fiscal este mai avantajos decât în ​​contextul unei moșteniri, deoarece plățile efectuate de subscriitor înainte de vârsta de 70 de ani beneficiază de o reducere de impozit de 152.500 de euro care se aplică fiecărui beneficiar desemnat. Editorialistul nostru Gilles Belloir, directorul general al Placement-direct.fr , ia exemplul unui cuplu care și-a încheiat fiecare propria poliță de asigurare de viață : „Dacă fiecare părinte, de exemplu, îi desemnează pe cei trei copii drept beneficiari egali, aceștia vor putea să le transfere până la 915.000 de euro, scutiți de impozite. Un avantaj real!”

Citește și: Moștenire: „Care sunt alocațiile pentru nepoții și nepoatele mele cu asigurare de viață?”

După vârsta de 70 de ani, acest beneficiu fiscal scade, deoarece se aplică o reducere de 30.500 de euro tuturor beneficiarilor. Un dezavantaj care poate fi compensat prin scutirea de la impozitarea dobânzilor și câștigurilor din contract. Să presupunem că vrei să investești 80.000 de euro la vârsta de 70 de ani. La decesul tău, contractul tău de asigurare de viață este evaluat la 140.000 de euro. Însă pentru beneficiarii dumneavoastră, impozitul se va aplica doar la 49.500 de euro (80.000 de euro – alocația de 30.500 de euro), ceea ce este de aproape trei ori mai puțin decât capitalul dumneavoastră total. Cu alte cuvinte, indiferent de vârsta dumneavoastră, asigurarea de viață rămâne imbatabilă pentru a vă recompensa moștenitorii, atât din cadrul cercului familial, cât și din afara acestuia.